新NISAについて分かりづらかったので自分なりに一通りまとめてみた

はじめに

２０２４年０１月から新ＮＩＳＡが始まります。

情報がかなり多く分かりづらかったため、自分なりにまとめてみました。

結論としましては、新ＮＩＳＡの内容は非常に強力になっていますし、「新ＮＩＳＡから始めようかな」と考えている人は今すぐ始めた方が得をします！

まずは旧NISAからの変化点を説明したのち、今すぐやった方がなぜ得なのかという理由についても説明していきたいとおもいます。

変化点について

変化点１：「つみたてＮＩＳＡ」と「一般ＮＩＳＡ」制度が「ＮＩＳＡ」一つに統合

旧ＮＩＳＡでは使用する制度（「つみたて」か「一般」）が分かれており、投資する人がどちらか選択した制度のルールに従って投資していました。
新ＮＩＳＡからは「ＮＩＳＡ」という制度の中に「つみたて枠」と「成長投資枠（一般と同様）」を設けたため、一部は「つみたて枠」に、一部は「成長投資枠」にと併用投資することが可能となっています。

変化点２：非課税限度額と年間投資限度額の額面と考え方が変更

旧ＮＩＳＡでは非課税限度額と年間投資限度額が選択した枠によって決まっており、新ＮＩＳＡでは【変化点１】の通り併用可能なため、考え方が大きく変わってきます。

新ＮＩＳＡの場合、非課税限度額は１８００万円となっているが、成長投資枠は１２００万円という上限が決められているため、つみたて枠と組み合わせて利用することになります。ただ、つみたて枠は上限がないため、【つみたて枠だけ】で１８００万円利用することは可能となっています。

変化点３：投資枠の売却により空いた非課税枠は再利用可能となった

例えば限度額の１８００万円分所有していたとして、そのうち２００万円分を売却すると所有が１６００万円分になります。
当年は投資可能額が０万円のままですが、翌年から空いた分が再利用可能となり、２００万円分投資が可能となります。
これが再利用の仕組みです。

変化点４：非課税期間は「無期限」となった

旧ＮＩＳＡでは非課税期間が、つみたてＮＩＳＡは「２０年間」、一般ＮＩＳＡは「５年間」と決まっていたが、新ＮＩＳＡでは無期限となりました。

今まで使っていたＮＩＳＡはどうなるの！？

新ＮＩＳＡに変わることで心配になるのは現在まで利用していた旧ＮＩＳＡはどうなるのか？だと思います。
移行後どういう風に扱ったらいいの？新ＮＩＳＡの非課税限度額に影響してしまう？と気になるとこが出てきていると思います。

私なりにまとめると以下の通りです。

• 旧ＮＩＳＡ非課税期間（つみたてＮＩＳＡ：２０年間　一般ＮＩＳＡ：５年間）まで保有できる
• いつでも売却可能
• 新ＮＩＳＡの非課税限度額には「影響しない」ので、旧ＮＩＳＡに加え非課税限度額１８００万円を所有可能

ただし、

• 新ＮＩＳＡに移行後は、旧ＮＩＳＡの非課税限度枠に対しては投資できない。（新ＮＩＳＡに自動移行する）
• 旧ＮＩＳＡの所有分を新ＮＩＳＡに移行（ロールオーバー）できない

ので注意してください。

開設を考えているなら２０２４年まで待たずに開設したほうが良い！

私の周りにも新制度に変わってから始めようという方がいましたが、以下の理由により待たなくてもいいです。

• 旧ＮＩＳＡの所有分は新ＮＩＳＡには影響しないため、所有している分「得」である
• 旧ＮＩＳＡから始めていた場合、新ＮＩＳＡへの新たな手続きは「不要」である

上記のため、むしろ今始めておいた方が「得」になります。

もし非課税期間を過ぎるとどうなる！？

もし旧ＮＩＳＡで所有していた分の非課税期間を過ぎると「課税口座」に移行されます。
つまり、分配金や【売却益】が課税対象（２０％の税金）になります。
もし売却予定であれば、非課税期間が過ぎる前に売却することをおすすめします。

さいごに

いまいちイメージがつかない部分もあったため、こうやって調べて霧が少し晴れた気がします。
この記事によって誰かのためになってくれたら幸いです。